Pytanie: Spółka jest opodatkowana estońskim CIT. W marcu otrzymała polisy OC i AC za samochód wykorzystywany na cele mieszane. Zaksięgowano je, jako rozliczenia międzyokresowe i co miesiąc będzie naliczany koszt z tego tytułu, zgodnie z zasadami bilansowymi. Czy podatek od ukrytych zysków należy naliczyć od razu w marcu od 50% kwoty polisy zgodnie z datą zapłaty, czy należy co miesiąc opłacać podatek od 50% kwoty odpisu zaliczonego do kosztu danego miesiąca?

Pytanie: Wspólnik spółki komandytowej będący jej komandytariuszem (osoba fizyczna) kilka lat temu udzieliła spółce pożyczki. Obecnie wobec braku przychodów i środków na spłatę tej pożyczki postanowiła ją umorzyć. Czy po stronie spółki powstanie przychód podatkowy? Czy po stronie wspólnika powstanie przychód podatkowy, który należy rozliczyć jako procent udziału w zysku spółki? Jaką stawką należy opodatkować przychód wspólnika? 

Pytanie: Jakie skutki ma dla spółki opodatkowanej CIT estońskim, naprawa samochodu osobowego wykorzystywanego w celach mieszanych? Ubezpieczyciel wypłacił odszkodowanie w wysokości 100% kwoty netto + 50% VAT. Czy 50% kosztów jest do opodatkowania jako ukryty zysk?

Pytanie: Spółka z o.o. powstanie w wyniku przekształcenia przedsiębiorcy będącego osobą fizyczną, wykonującą we własnym imieniu działalność gospodarczą oraz dokona wyboru opodatkowania w formie ryczałtu od dochodów spółek. Estoński CIT będzie stosowany w spółce utworzonej w wyniku przekształcenia, począwszy od pierwszego roku podatkowego po przekształceniu. Podmiot aktualnie nie prowadzi ksiąg rachunkowych, a rozlicza się na podstawie księgi przychodów i rozchodów. Czy w związku z tym nowo powstała spółka będzie zobowiązana do rozpoznania dochodu z przekształcenia? Ponadto proszę o wyjaśnienie kogo obowiązuje i w jakich sytuacjach CIT-KW, a kogo i w jakich sytuacjach dochód z przekształcenia? CIT-KW jest załącznikiem do deklaracji CIT-8, tak więc rozumiem, że składają go spółki, które zmieniły formę opodatkowania na ryczałt od dochodów spółek (z CIT-8 na CIT-8E), czy tak? Natomiast dochód z przekształcenia obowiązuje nowo powstałe spółki z o.o., które przekształciły się z JGD, sp. cywilnej lub sp. jawnej, czy tak? Czy obowiązuje on tylko wtedy, gdy prowadzone były księgi rachunkowe?

Podatnik otrzymał od klienta notę obciążeniową – kara za nieterminowe dostarczenie towaru wolnego od wad. Czy zapłacona kara nie stanowi kosztów uzyskania przychodów i jednocześnie otrzymana kara od producenta nie stanowi przychodu podatkowego?

Czy spółka komandytowa w CIT-8 za rok 2022 odlicza podatek zapłacony za sp. z o.o. w CIT-6R za 2022 rok? W której rubryce jest to odliczenie lub w którym załączniku?

Wielu podatników otrzymuje faktury kosztowe z dużym opóźnieniem. Z jaką datą powinny być księgowane w koszty? Czy z datą wystawienia, czy z datą wpływu? Czy można to indywidualnie ustalić?

Załóżmy, że spółka z. o.o (X) udzieliła w 2022 roku pożyczki podmiotowi Y (spółce jawnej). Udziałowcami obu podmiotów są te same osoby fizyczne. Od stycznia 2023 roku spółka z o.o. jest na estońskim CIT. W maju nastąpi spłata pożyczki wraz z odsetkami. Czy na gruncie estońskiego CIT uzyskane odsetki będą traktowane jak ukryty zysk, od którego należy zapłacić podatek?

W ostatnim czasie wielu przedsiębiorców decyduje się na wykorzystanie instalacji fotowoltaicznych w ramach prowadzonych przez siebie przedsiębiorstw. Warto jednak pamiętać o obowiązkach akcyzowych związanych z fotowoltaiką.